DETERMINACION DE INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TIRBUTARIOS

     En esta actividad conoceremos los conceptos de los ingresos tributarios y no tributarios y sobre su determinación de acuerdo a la Ley de Ingresos 2025.

La Ley de Ingresos de la Federación (LIF) para el ejercicio fiscal 2025 establece las estimaciones de los ingresos que el Gobierno Federal espera recaudar durante dicho año, incluyendo los ingresos tributarios. La determinación de estos ingresos se basa en una serie de factores y metodologías que buscan proyectar de manera precisa las finanzas públicas.

Ingresos Tributarios

Los ingresos tributarios provienen de los impuestos que los contribuyentes pagan al Estado. Para 2025, se proyecta una recaudación de 5.3 billones de pesos, lo que representa un incremento del 2.8% en términos reales respecto a lo programado en 2024.

Este aumento se atribuye a la solidez de la actividad económica y a la creación de empleo, así como a las medidas de eficiencia recaudatoria implementadas por el gobierno.

Es importante destacar que, para 2025, no se contemplan modificaciones en la normativa fiscal ni la creación de nuevos impuestos o aumentos en los existentes.

El incremento en la recaudación se espera gracias a una mayor eficiencia en la administración tributaria y al cumplimiento voluntario de los contribuyentes.

A conceptual illustration of tax revenues in Mexico. The image features the iconic Palacio Nacional in the background, symbolizing government financial administration. In the foreground, a collection of tax-related elements such as stacks of coins, tax forms, a calculator, and a bar graph showing increasing revenue are prominently displayed. The Mexican peso symbol ($) is visible, along with a representation of diverse taxpayers, including business owners and workers, contributing to the economy.

Factores Considerados para la Estimación de Ingresos Tributarios

  1. Serie Histórica de Ingresos: Se analiza la evolución de los ingresos tributarios desde 1990 hasta septiembre de 2024, incorporando datos preliminares de octubre de 2024. Esta serie histórica permite identificar tendencias y comportamientos recurrentes en la recaudación fiscal.

  2. Pronóstico de Cierre del Ejercicio Fiscal Anterior: Se realiza una proyección del cierre del ejercicio fiscal de 2024, utilizando modelos estadísticos que consideran variables económicas relevantes. Este pronóstico sirve como base para ajustar las estimaciones del año siguiente.

  3. Marco Macroeconómico para 2025: Se establecen proyecciones de variables económicas clave, como el Producto Interno Bruto (PIB), inflación, tipo de cambio y precios del petróleo. Estas variables influyen directamente en la capacidad recaudatoria del Estado y, por ende, en la estimación de los ingresos tributarios.

  4. Política Fiscal Vigente: Para 2025, no se contemplan modificaciones en la normativa fiscal ni la creación de nuevos impuestos o aumentos en los existentes. Esto implica que las estimaciones se basan en el marco legal actual y en las políticas fiscales implementadas previamente.

  5. Eficiencia Recaudatoria: Se consideran las medidas de eficiencia en la recaudación implementadas por el gobierno, así como el cumplimiento voluntario de los contribuyentes, lo que puede impactar positivamente en los ingresos tributarios.

Proyección de Ingresos Tributarios para 2025

Basándose en los factores mencionados, la LIF 2025 proyecta una recaudación de 5.3 billones de pesos en ingresos tributarios, lo que representa un incremento del 2.8% en términos reales respecto a lo programado en 2024. Este aumento se atribuye a la solidez de la actividad económica y a la creación de empleo, así como a las medidas de eficiencia recaudatoria implementadas por el gobierno.

En resumen, la determinación de los ingresos tributarios en la LIF 2025 se basa en un análisis integral que considera la evolución histórica de la recaudación, las proyecciones económicas, la política fiscal vigente y las estrategias de administración tributaria. Este enfoque busca garantizar una estimación realista y sostenible de los recursos públicos para el año fiscal 2025.


Ingresos No Tributarios

Los ingresos no tributarios incluyen conceptos como derechos, productos y aprovechamientos que el gobierno percibe por servicios que presta o por el uso de bienes de la nación. Para 2025, se estiman en 374,412.7 millones de pesos, lo que representa un aumento significativo en comparación con lo programado para 2024.

Este incremento se explica principalmente por:

  • Derechos no petroleros: Se espera un aumento de 78,409.1 millones de pesos en este rubro.

  • Aprovechamientos: Se proyecta un incremento de 29,289.3 millones de pesos.

Estos ingresos no tributarios representan aproximadamente el 1.0% del Producto Interno Bruto (PIB) estimado para 2025.

En resumen, la LIF 2025 prevé un incremento tanto en los ingresos tributarios como en los no tributarios, sustentado en una economía sólida y en estrategias eficientes de recaudación implementadas por el gobierno.

Los ingresos no tributarios en la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2025 se determinan a partir de diversas fuentes que no implican impuestos directos a los contribuyentes. Estas fuentes incluyen:

    A conceptual illustration of non-tax revenues in Mexico. The image features government financial institutions, such as Banco de México and Pemex, symbolizing alternative sources of revenue. In the foreground, elements like service fees, fines, dividends from state-owned enterprises, and royalties from natural resources (oil and minerals) are depicted. A visual representation of infrastructure projects funded by these revenues, such as highways and public buildings, is also included.

  1. Derechos: Pagos que realizan los particulares por el uso o aprovechamiento de bienes del dominio público de la nación, así como por recibir servicios que presta el Estado en sus funciones de derecho público.

  2. Productos: Contraprestaciones por servicios que el Estado proporciona en funciones de derecho privado, como arrendamientos, ventas o cualquier otro tipo de explotación de bienes propiedad del Estado.

  3. Aprovechamientos: Ingresos que obtiene el Estado por funciones de derecho público distintas de impuestos, contribuciones de mejora, derechos y productos. Esto incluye multas, recargos, indemnizaciones, entre otros.

  4. Ingresos de organismos y empresas: Utilidades, dividendos y otros rendimientos que el gobierno recibe de su participación en empresas paraestatales y organismos descentralizados.

  5. Transferencias y donaciones: Recursos que recibe el gobierno de otras entidades públicas, organismos internacionales o particulares sin una contraprestación directa.

La Ley de Ingresos de la Federación establece estimaciones específicas para cada una de estas fuentes de ingresos no tributarios, basándose en análisis económicos, históricos y proyecciones de comportamiento económico para el año fiscal correspondiente. Estas estimaciones se incluyen en el Paquete Económico que el Ejecutivo Federal presenta al Congreso de la Unión para su discusión y aprobación.

Para el ejercicio fiscal 2025, el Paquete Económico presentado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público proyecta ingresos totales por 8 billones de pesos, de los cuales una parte significativa proviene de ingresos no tributarios, incluyendo ingresos petroleros y otros conceptos.

Es importante destacar que estas proyecciones buscan mantener un equilibrio fiscal y financiar los programas y proyectos prioritarios del gobierno, como los programas de bienestar social y las inversiones en infraestructura.

1.- Realizado con Chat GPT 

2.- "deseo conocer cómo se determinan los ingresos tributarios y no tributarios de acuerdo a la ley de ingresos de la federación para el ejercicio fiscal 2025" 

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"cómo se determinan los ingresos no tributarios en la ley general de ingresos 2025"

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"crea una imagen sobre ingresos no tributarios en México"

3.- En este articulo tuve que investigar de diferentes maneras la información ya que no me la daba completa de acuerdo a el título de esta tarea, por lo tanto, trate de acomodar para que sea un buen artículo sobre la determinación de estos ingresos. 


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